• 大数据识别虚开发票,金税三期如何监控企业税收违法行为?

    金税三期系统上线后,税务机关能够通过大数据平台对企业的税收风险进行监控、分析、推送,大大提高了税务风险推送的精确性与及时性,加强了税务机关对于税收违法行为的监管力度,使得虚开发票、虚假注册等税收违法行为无处遁形。金税三期系统如何做到对企业税收风险的精准识别?通过央视新闻的介绍可以略见一斑。

    这起代号为“海啸4号”的案件,税务风控部门之所以能够及时发现疑点并移交稽查部门实现快速精准打击,主要得益于科技手段对风险纳税人的精准锁定,科技也成为了打击发票虚开的利器。

    在深圳,记者看到这个风险防控大数据平台能够进行自我学习,它从大量的历史风险样本数据中,总结出识别虚开企业的80个重要风险特征,并且能定时自动扫描形成疑点企业清单。

    目前已经成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像,据了解税务风险主要是运用大数据的分析方法,识别、防控纳税人税收风险,推动税收征管方式转变。

    在北京,税务局成立的大数据和风险管理部门,专门监控新办企业的税收风险评价、企业开票行为监测、企业售票行为三个方面。创建17个风险扫描模型,覆盖领票、开票、申报全环节,涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制,有效提升了防范和打击虚开发票的能力。

    国家税务总局北京市税务局大数据和风险管理局局长 李龙江:“以风险管理为导向的征管方式主要体现在无差别管理向风险管理的转变,经验管理向大数据管理的转变。无风险不打扰,有风险先提示,最大程度的还权明责于纳税人和缴费人。”

    今年5月税务总局在上海等地开展新办企业风险评估机制试点,至6月底向试点单位推动103万户次风险线索,有效遏制了空壳企业快速登记、快速领票、快速虚开、快速走逃问题,净化了营商环境。

    来源:国家税务总局


  • 金税三期是什么,对企业有什么影响,你的公司还好吗

    一、 神器金税三期

    金税三期系统是为有效防止不法分子利用伪造、倒卖、盗窃、虚开专用发票等手段进行偷、骗、逃国家税款的违法犯罪活动,国家决定在纸质专用发票物理防伪的基础上,引入现代化技术手段强化增值税征收管理。

    建立的税收管理信息系统工程的总称,这也是首个全国统一的税务税征管应用系统。主要功能是更加强大的大数据评估及云计算。

    根据一体化原则,建立基于统一规范的应用系统平台,“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。依托计算机网络,总局和省局高度集中处理信息,覆盖所有税种、所有工作环节、国地税局并与有关部门联网,包括征管业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大子系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。

    一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台;

    两级处理指依托统一的技术基础平台,逐步实现数据信息在总局和省局集中处理;

    三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种,覆盖所有工作环节,覆盖国地税局并与相关部门联网;

    四个系统指通过业务重组、优化和规范,逐步形成一个以征管业务系统为主,包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四大应用系统软件。

    二、金税三期的四个功能

    (一)信息共享

    税务、工商、社保、银行、统计局、科技局企业信息整合,实现数据全国集中和信息共享。

    (二) 云数据

    金税三期大数据还知道企业发生了多少固定资产发票(买过多少房,买过几辆车);多少费用发票(多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的,多少是请客的),通过同行业比对知道应该产生多少利润。

    (三) 开票软件

    开票软件已经增加了商品编码,单位编码。商品品目由商品编码控制、商品数量由单位编码控制,单价、金额本身就是数字,大数据计算你的商品增值额,库存存量额以及增值税的留抵。

    (四)相关性对比

    评估纳税人的税号下,进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性。

    三、金税三期对企业的影响

    (一)企业的收入

    你的企业如果少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入,金税三期就可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数,或是比对你开具出去的发票,收到的货款数额以及卖出的商品,或者进一步通过大数据,查询与你交易的下游企业的相关账本数据,比对出异常。

    (二)企业的成本

    你的企业如果长期购进原材料或商品时暂估入库;你的企业如果购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票;你的企业如果计提了费用而迟迟没有费用发票。金税三期将会比对你的每一笔支出数额,相应的商品或服务以及对应的发票,三者应该是一一对应的,若少了任何一项,都会被判定为异常。

    (三)企业的利润

    如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致;如果你想“财不露白”,将利润少报一部分。如上所述,金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的,而利润就是收入减去成本,所以系统会很容易算车你的成本?所以若你的利润不一致还是少报了,都会被轻易查出来。

    (四) 企业的库存

    一般来说,企业都会有库存,包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的指附近呈周期性波动。如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少。金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态,并进一步形成电子底账来比对你的库存,然后判断出异常。当然了,不出意外的话,你肯定不会特意这样做,因为这样上报就会多缴纳企业所得税和增值税,但是如果你是因企业会计制度不完善,而没有发票或购买原材料的数据,你就逃不过税局的法眼了。如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少。金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态,并进一步形成电子底账来比对你的库存,然后判断出异常。以前确实会有很多企业多多少少这样做,因为这样就可以少缴一些税,可是现在有了金税三期的大数据系统,它可以比对你供应链的上下游企业的数据,加上判断出你的库存一直递增,就可以判定你报的数据是否问题的。所以今天,企业两套账的风险就更大了。

    来源:腾讯新闻客户端自媒体      免责声明:本文来自腾讯新闻客户端自媒体,不代表腾讯网和璀灿信息科技的观点和立场。

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